EUソルベンシーIIの動向－EIOPAがUFR（終局フォワードレート）算出のための方法論に関するCPの最終報告書を公表－

2017年05月24日

（中村 亮一） 保険計理

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■要旨

生命保険会社の責任準備金の評価において重要な意味を持つ、超長期の金利水準の設定に関連して、EUのソルベンシーⅡにおいて導入されているUFR（Ultimate Forward Rate：終局フォワードレート）については、その設定手法等の見直しが、EIOPA(欧州保険年金監督局)において議論されている。

EIOPAは、2017年4月5日に新たな「UFRを算出するための方法論」を公表しているが、これについては、保険・年金フォーカス「EUソルベンシーIIの動向－EIOPAがUFR（終局フォワードレート）算出のための新たな方法論を公表(1)－」（2017.4.11）及び「EUソルベンシーIIの動向－EIOPAがUFR（終局フォワードレート）算出のための新たな方法論を公表(2)－」（2017.4.12）（以下、「前回のレポート」という）で報告した。

この新たな「UFRを算出するための方法論」に対しては、引き続き関係団体からの反対意見が表明されたが、EIOPAは今回、2017年5月23日に「UFRの算出とその実施のための方法論に関するコンサルテーション・ペーパーNo. 16／003に関する最終報告書」を公表した。

今回は、この最終報告書について報告する。

■目次

1―はじめに
2―今回の最終報告書の内容
　　１｜概要
　　２｜最終報告書の構成
　　３｜第2章（利害関係者からのコメントとこれらのコメントに対する
　　　　EIOPAの決定内容）
　　４｜第3章（UFRを算出するための最終方法論とその実施方法）
　　５｜第4章（UFRを算出するための最終方法論とその実施方法）
　　６｜次のステップ
3―まとめ

【次ページ】はじめに

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中村 亮一（）

研究領域：保険

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